新加坡公司税常见问题

投资/股票交易公司是指以买卖投资或股票以获利为主要业务活动的公司。投资和股票是公司的交易股票。因此，根据《所得税法案》第S10(1)(a)条，出售这些投资的任何收益都应纳税。

是的。根据《新加坡所得税法》第50A条的规定，你可以在下列所得的外国税收中获得单方面的税收抵免:

• 收入任何专业，咨询和新加坡以外任何地区呈现的其他服务的。
• 股息
• 由新加坡居民公司的海外分行取得的利润。

对于声称上述单边税收抵免，你必须是一个税务居民在新加坡，也必须满足由税务机关设置的所有其他条件。

不。如在首三个课税年度内，你的公司发生亏损或没有收入(例如没有开始营业)，你的应课税入息及应缴税款将为零。在这种情况下，由于没有应课税入息，贵公司在该课税年度无法享有新开办公司的税务豁免计划所提供的利益。但是，在确定连续的前3个纳税年度时，仍将包括该纳税年度。

新加坡有17％的统一税率征收企业所得税。对于高达S $ 300,000的年利润，税收激励政策，使低于9％的实际企业税率由提供权威设置的所有资格条件得到满足。

备案新加坡最终企业纳税申报的截止日期为11月30日的纳税申报是前一年的基础即你需要财政年度，在一个日历年结束文件纳税申报的申请。

但是请记住，每家公司在3个月其财政年度结束的文件内估计报税需要。

新加坡的资本利得是免税的。

新加坡公司不征收股息税。一旦你为公司的利润缴纳了企业所得税，税后利润就可以免税分配给股东了。

新加坡开办私人有限公司的新的税收优惠政策已经出台自2005年以来，以支持创业和中小企业的帮助促进经济增长。根据新方案，新设立的公司，满足资格条件（即在新加坡注册成立，而且必须是税务居民新加坡，并有不超过20个股东，其中至少有一个是个人股东，持有至少10的股％）将被评定如下：

• 对于每一个它的第一个连续三个纳税年度 - 应纳税所得额的第一S $ 100,000的0％企业所得税率和大约8.5％的有效税率在未来应纳税所得额的$ 200,000。以上步骤S $ 300,000应纳税所得额17％的正常标题企业税率收取。
• 从第四个纳税年度起，每年30万新元的应税收入的有效税率约为8.5%。以上步骤S $ 300,000应纳税所得额17％的正常标题企业税率收取。

举例来说，如果你的年应纳税所得额是S $ 500,000，那么你的有效企业税率基础上，免除将如下：

头三年

应纳税所得额（SGD）	税率
0 - 100,000	0％
100,001 - 300000	8.5％
300001 - 500000	17%

第四年起

应纳税所得额（S $）	税率
0 - 300000	8.5％
300001 - 500000	17%

你2020年起

• 正常课税入息的第一个$ 100,000的75％免税
• 下一个100,000元的一般应课税入息再获豁免50%

所有符合上述所有条件的新公司均可获豁免缴税，但主要活动为投资持有及开发供出售、投资或两者兼而有之的物业的公司除外。

公司税后向股东分配的利润通常称为股息收入。就新加坡而言，股息可以汇回任何地方的股东手中，而不会在新加坡产生任何进一步的税收后果。股息收入是否在海外股东所在国征税，将取决于该国的国内税法以及新加坡与相关国家之间的税收条约。

号在目前的一个梯队的企业税收制度，由公司在其征税收入上缴税收为最终税。由公司支付的所有股息免税在新加坡举行的股东手中

是的。每一家新加坡公司都必须每年提交一份纳税申报单。有关更多信息，请参见新加坡公司的年度申报要求。

贵公司在纳税年度发生经营亏损，调整后的亏损超过其他收入来源或没有其他收入来源弥补贸易亏损的，该纳税年度发生未利用亏损。如贵公司的股东及其持股量在当局确定的有关日期并无重大变动，而该等未动用亏损符合持股比例测试，则可结转，以冲抵贵公司其后课税年度的应评税入息。

是的，这是可能的。这样做的好处来的好处，实物是指雇员得到的好处，从雇主，非现金形式的保护伞下。但也有对利益的实物由该公司提供两个公司一定的应税影响和员工。

一般来说，在收入产生过程中完全或完全发生的业务费用是允许扣除的，根据所得税法不得禁止扣除。

例如:

• 如果你的公司支付交通津贴给员工的薪酬包的一部分，交通补贴是扣除费用，因为这是工作人员的成本，其直接与该公司合作的一部分。
• 如果费用发生用于商业用途机动车辆费用专门新加坡以外使用外国登记车辆，准予扣除。

但是请注意，许多这些好处可能对员工的侧税务影响。

特许权使用费收入是指因使用版权、专利和商标的权利而获得的收入。特许权使用费收入在新加坡产生或来自新加坡，以及在新加坡境外取得并在新加坡取得，均需纳税。