5种方法来节省企业所得税在新加坡

企业在新加坡的企业退税，它不同于新加坡利益的课税年度（青年大使）的。对于YA 2018年，这个速度是应纳企业所得税下（在$ 15,000个为上限）40％和YA2019它在应付企业所得税下（在$ 10,000个为上限）的20％。除了较低的企业税率，还有新加坡政府提供的方案和拨款，可以帮助减少您的新加坡企业税率更进一步。我们在这里描述五个主要方案：

1）启动免税计划（粟特）和部分免税（PTE）

开办免税计划（粟特）成立了由新加坡政府鼓励创业和本土企业的成长。在粟特的最近一次迭代在新加坡的2018财政预算案中，计划两免宣布：

• 75％的第一S初创的正常课税入息$ 100,000
• 对下一个S初创的正常课税入息$ 100,000 50％

这些豁免申请第一三名连冠和青年大使承担或YA2020后生效。A“启动”根据这个计划被定义为成立时间不超过3年新加坡的业务。

为符合资格参与粟特方案，在新加坡的业务需求：

• 在新加坡注册成立。（了解更多有关整合您的企业在新加坡。）
• 作为一个纳税居民在新加坡的青年大使适用。
• 没有整个青年大使适用20余个自然人股东。在这些个人股东，其中至少有一个需要持有该公司股票的10％以上。
• 在任何行业，除了投资控股及物业发展（出售或投资）。

在新加坡的企业，不符合粟特，即并入超过3年的新加坡公司，有超过20个股东，或者是在投资和房地产开发行业 - 仍然可以晋级部分免税（PTE）方案。根据PTE方案，公司辖有：

• 75％的第一个正常课税入息$ 10,000
• 对下一个S 50％的正常课税入息$ 190,000

2）商业和IPC伙伴计划（BIPS）

商业和IPC伙伴计划（BIPS）授予符合条件发生时他们的员工志愿者，提供专业的服务，或者提供服务（包括借调）费用公共性质（IPCS）的认可机构250％，新加坡的企业减税。

工控机在新加坡或豁免注册的慈善机构可以签发给他们捐款抵税收据。他们正在举行的合规性和治理比正规慈善机构的更高的标准。找出这里如果一个特定的慈善机构有IPC状态。

对于在新加坡的业务的员工晋级BIPS方案，他或她必须：

• 不是所有人，独资经营者，合伙人或谁在该公司持有的导演位置的股东
• 在一家投资控股公司不采用
• 在工作时间和在IPC的前提，这是招致从提供给公益志愿服务的费用：
  • 不是由IPC支付
  • 不是个人的费用为员工（即照顾了在IPC承认家庭成员的开支）
  • 没有资本支出（即一次性捐款从业务到IPC）

合格的支出为每人S业务的每个YA $ 250,000，并在每人S个别IPC $ 50,000封顶每一日历年。该方案BIPS可以适用于自2016年7月1日进行至2021年12月31日志愿服务。

请点击这里关于BIPS更多信息。

3）先锋奖励证书（PC），并发展与扩展奖励（DEI）

PC和DEI方案的建立是为了鼓励企业在新加坡开展新的经营活动，扩大生产的能力。

该PC方案适用于谁在新加坡随着时间的推移锚定经济活动，该国的经济带来好处显著公司。

同时，DEI方案侧重于谁已经投入在技术，设备和业务升级的公司，其推进特殊行业在全球范围内竞争水平的能力。

根据PC方案核准的公司有资格从排位赛的活动，为期5年取得的所得5％的新加坡企业税率。

同时，根据DEI方案核准的公司有资格从排位赛的活动，为期5年取得的收入有10％的新加坡企业税率。

对于公司在PC和DEI方案的标准包括：

• 就业在公司创建的，包括技能，专业知识和资历
• 营业外支出获利新加坡经济
• 在技​​术，设备/资产和技能集容量的增长，它们比通常是在新加坡提供更先进
• 计划在新加坡成长或维持经营活动

了解更多关于PC和DEI方案

4）双重税务减免方案国际（DTDi）

通过企业新加坡施用时，DTDi计划旨在鼓励企业在新加坡拓展国际市场。该方案提供了在国际市场的拓展和开发活动2020年3月（受某些开支上限）排位从2012年4月1日发生的费用31双新加坡企业的税收减免。

一些税收减免的DTDi下会自动获得税收减免，而无需进一步审批。这些包括：

• 海外业务拓展之旅和任务
• 海外投资考察和任务
• 海外贸易展览会
• 通过企业新加坡或新加坡旅游局认可的本地商品交易会

对于YA 2019期间发生于2020年3月31日，这些支出排位自动减免税在S的上限每YA $ 15万，如在2018年财政预算案公布，以进一步鼓励国际。这四类超过US $ 150,000，以及这四大领域之外的所有活动，内活动将需要企业新加坡的事先批准有资格的DTDi。

为符合资格参与DTDi，在新加坡的业务需求：

• 居住在新加坡。一些符合条件的活动中，公司必须将其全球总部设在新加坡。
• 具有促进商品交易或提供服务的主要目的。
• 有明确意向的国际化公司。

了解更多有关DTDi

5）区域总部计划（RHA）与国际总部奖（IHA）

该RHA由新加坡经济发展局（EDB）给予鼓励全球公司立足于新加坡地区业务，从而推动新加坡的地位，作为一个区域商业中心。

公司授予RHA工资的15％减少的新加坡企业税率的增量收入从资格赛活动3 - 5年，受满足和整个颁奖期间维护所有规定条件。

为了晋级RHA，企业在新加坡需要满足以下条件：

• 一个1年的年底实收US $ 200,000资本和激励为期3年的S端$ 500,000。
• 总部服务应该通过3年的年底公司拥有的实体提供至少3种类型的服务在新加坡以外的三个国家。
• 通过3年结束至少75％熟练的工作人员（最小高中证书）和至少10的专业人员（最小文凭及以上）的工作。
• 至少平均工资S $ 100,000个每年为3年年底前五位高管职位。
• 通过3年的末尾，加的S在新加坡全年总商业开支$ 2百万。

除了RHA，教育局还负责管理国际总部奖（IHA）。因此企业寻求建立其国际总部设在新加坡，可以申请并受益于该奖项他们有资格为5％的新加坡企业所得税税率为10％。

任何一家公司希望申请IHA必须纳入或在新加坡本地注册，并且必须承诺超过RHA的最低要求。

其中，条件由政府为企业能够建立他们在新加坡的总部布局如下：

1）公司必须在行业或经营部门的认可，有关于人力资源，资产，资本和市场份额广泛的能力;

2）总部应该是组织与定义良好的管理和控制程序主营业务的高级管理中心;

3）本公司应其大部分总部业务迁入新加坡办事处。这些操作可以由

• 营销控制，规划和品牌管理
• 企业战略规划与发展
• 研究，开发和新概念的试验床上用品
  • 一般管理和行政
  • 共享服务
  • 知识产权管理
  • 技术支持服务，
  • 企业培训和人事管理
  • 采购，采购和分销
  • 经济或投资研究与分析
  • 企业融资顾问服务
• 管理，由公司聘请的专业，技术和支持人员能够运行指挥部的操作也应该以新加坡为基地。

然而，这个奖项已经相比，RHA更加严格的标准。

访问教育局的网站有关RHA和IHA的更多信息。