新加坡个人所得税指南

新加坡的个人居民按以下所列的居民累进税率纳税。如果你的年收入是2万2千新元或以上，就必须为税务居民提交个人纳税申报单。如果你的年收入低于22000新元，税务居民就不需要缴税。然而，如果你已经被新加坡税务机关通知提交你的纳税申报单，你可能仍然需要提交纳税申报单。

应税收入	率(%)	总应纳税额（$）
在前2万 在接下来的10000年中	0 2	0 200
在前3万 在接下来的10000年中	- 3.50	200 350
在第40000 在接下来的4万	- 7	550 2800年
在第80000 在接下来的4万	- 11.5	3350年 4600年
在第一个12万 在接下来的4万	- 15	7,950 6000年
在第一个16万 在接下来的4万	- 18	13,950 7200年
在前20万 在接下来的4万	- 19	21150年 7600年
在第一个24万 在接下来的4万	- 19.5	28750年 7800
在第一个28万 在接下来的4万	- 20	36550年 8000年
在前32万 超过32万	- 22	44550年

来源:ira

不同的所得税规则适用于新加坡取决于个人的税收居民身份。

个人所得税需要专家协助吗?-1manbext

如果您符合以下条件，您将被视为税务居民:

• 一个新加坡人
• 新加坡永久居民，并已在新加坡建立永久家园
• 谁一直在纳税年度内逗留或曾在新加坡183天以上的外国人

居民按上列居民税率表对其应课税收入纳税。税务居民应课税入息(即须课税入息)的厘定如下:



而

总收入意味着

• 以独资经营者或合夥人身分经营任何业务、行业、专业或职业而取得的利润
• 从任何工作中获得的收益或利润
• 股息，利息，投资收益
• 租金、特许权使用费、保费及其他因物业而产生的利润
• 排除海外获得合格的收入（后面更详细的指南中提供）。

支出手段

• 与合资格就业有关的开支
• 合格租赁相关费用

捐款方式

• 向合资格慈善机构捐款

个人浮雕意味着

• 特殊的个人减免，如符合条件的学费，工资收入减免，父母救济，等等。

应课税入息是指从总收入中扣除后的调整入息(如上图所示)。

需要个人税务建议:-1manbext

你被认为是一个非居民税收的目的，如果你是一个谁留或在新加坡的税收一年减少超过183天的外国人工作。作为一个非居民，你会被征税如下：

• 如果你在这里从事一年内不超过60天的短期工作，你的工作收入可以免税。如果你是一个公司的董事，一个公共娱乐或行使的职业在新加坡，这一豁免不适用。专业人员包括外国专家、外籍发言人、女王顾问、顾问、培训师、教练等。
• 如果你是在新加坡61-182天在一年内，你将在新加坡所有收入征税。您可以要求支出和捐赠节税。但是，你没有资格要求个人减免。你的工资收入在15％或累进居民税率（见率表），两者产生了更高的税额征税。
• 董事费和报酬，顾问费和其他所有收入在一定范围的15％，征税22％。

每一个合格的纳税人每年都有义务提交纳税申报单。所有填妥的表格必须在4月15日前提交给新加坡税务机关。

如果你的年收入(只适用于纳税居民)少于22000新元，你就不需要缴税。但是，如果你已经被税务机关通知提交你的纳税表，你可能仍然需要提交纳税申报表。即使你在过去几年没有任何入息，你仍须在报税表上申报零入息，并于4月15日(纸张)或4月18日(电子报税)前提交报税表。如果你的年收入超过22000新元，你必须提交纳税申报单。

你可以选择网上报税或邮寄报税。ira会寄给你适当的纸质税务表格，如果你要求，网上表格将在每年的3月1日提供。

• 税务居民个人-表格B1
• 自雇人士-表格B
• 非香港居民个人-表格M

你会受到处罚迟交或不立案。IRAS还可能采取针对个人的报税表或不缴税款的非归档法律行动。

递交报税表后，你会在5月至9月收到评税通知书或税单。税单上会注明你需要支付的税额。如果您对您的税额有异议，您需要在您的税单发出之日起30天内通知新加坡税务机关，并说明您的异议理由。

你须在收到评税通知书后30天内缴付全数税款。无论您是否已将您的异议告知税务机关。如果超过30天仍未缴完税款，将被处以罚款。

一般来说，在新加坡收到的2004年1月1日或之后的海外收入不征税。这包括支付到新加坡的银行账户海外收入。你不需要申报海外收入是不征税。

有某些情况下，但是，其中海外收入需要纳税：

• 在新加坡通过伙伴关系接收。
• 你的海外工作对你在新加坡的工作来说是次要的。也就是说，作为你在这里工作的一部分，你需要去国外旅行。
• 你是代表新加坡政府在新加坡以外的地方受雇。

你必须在报税表的“受雇入息”及“其他入息”项下(两者皆适用)申报符合资格的海外应课税入息。

所有的收益以及您就您的受雇取得的利润征税，除非它们是专免征所得税或由现有的行政特许权覆盖。该等利得包括所有以金钱或其他方式支付或批出予你的雇佣权益。从雇主获得的应课税利益的例子:

• 住宿及房屋津贴
• 雇主提供的车辆
• 为除你本人、你的配偶和子女以外的受扶养人偿还医疗和牙科治疗费用
• 加班费
• 每日津贴(员工因公出差到新加坡以外的日常津贴)，数额超过接受率
• 每月有固定的交通津贴，或私家车的行车里程可获发还
• 每月固定的员工伙食补贴

然而要注意一些非现金福利（如住宿）使用导致到这些方面的优势实物较低的税收特殊配方征税。因此，对于高管结构合理的补偿方案（即工资加实物福利）可以帮助减少他们在新加坡的个人所得税负债。在此进一步的细节超出这个指南的范围。

资本利得可参考“投资收益”中出现的有关实物资产，如房地产，金融资产，如股票或债券，如商誉无形资产。新加坡不征收任何资本利得税。

继承税是税收，你必须付出，当你死哪而来的金融地产的出来，你留下。在新加坡，它通常被称为遗产税。遗产税在新加坡已被废除从2008年生效。